Legge, entrata in vigore il ventuno agosto, che approva il Regime Giuridico della Proprietà Benefiche Registro Centrale, di recepimento della legge nazionale capitolo III della Direttiva (UE) del Parlamento Europeo e del Consiglio, del venti Maggio, relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario per fini di soldi di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, e la modifica di altre DirettiveQuesta Legge entrerà in vigore giorni dopo la pubblicazione, ho.e, il novembre. I regolamenti di attuazione delle Proprietà Benefiche Registro Centrale regime dovrebbero essere pubblicati fino al novembre.
Oltre all'istituzione della Proprietà Benefiche Registro Centrale (BOCR), la Legge richiede di enti e di altri soggetti giuridici oggetto di BOCR di tenere aggiornato il record dei particolari dei soci e delle persone fisiche che - indirettamente o per il tramite di una terza parte, possiedono o controllano la società.
Il mancato rispetto di questo obbligo si qualifica come illecito amministrativo punibile con una multa che va da uno. Pertanto, i soci devono darne comunicazione alla società di eventuali cambiamenti del loro dichiarato dettagli entro quindici giorni dalla data di tale cambiamento. L'ingiustificata mancata esecuzione di questo compito, dopo la notifica da parte della società, permetterà alla società di ridurre il proprio azioni del socio inadempiente. Il BOCR è composto da un database contenente informazioni circa le persone fisiche che, in ultima istanza possiedono o controllano giuridiche, direttamente, indirettamente o tramite terze parti soggette a registrazione, al fine di mantenere le informazioni adeguate e aggiornate. L'Istituto è responsabile della gestione di database e la BOCR, per garantire il diritto di informazione e accesso ai dati dai relativi titolari. Questa entità e di tutti i responsabili del trattamento i dati personali sono vincolati dal segreto d'ufficio anche dopo aver lasciato l'ufficio.
I seguenti soggetti sono soggetti a registrazione BOCR: (i) le associazioni, le cooperative, le fondazioni, commerciali o di diritto civile imprese, nonché da qualsiasi altra entità giuridica, soggetto a portoghese o leggi straniere, impegnati in un'attività o l'esecuzione di atti o di operazioni in territorio portoghese che richiedono un portoghese, codice fiscale, (ii) la rappresentazione uffici internazionali o persone giuridiche straniere che operano in Portogallo (iii) altri enti che perseguono i propri obiettivi e le attività diverse da quelle dei loro membri e senza personalità giuridica (vi) trust registrato nel Madeira Zona di Libero Scambio e (v) finanziari esterni rami registrato nel Madeira Zona di Libero Scambio.
In circostanze specifiche, i fondi fiduciari e altri accordi senza personalità giuridica, con una struttura simile, inoltre, sono soggetti a registrazione BOCR. Alcuni soggetti sono esonerati dalla presentazione di informazioni sulla titolarità effettiva con il BOCR, in particolare, le società quotate in mercati regolamentati, che sono soggetti a obblighi di comunicazione coerente del diritto dell'unione o sulla base di equivalenti norme internazionali che garantiscono un adeguato livello di trasparenza delle informazioni di proprietà, nonché i consorzi e le società di joint venture, e i condomini di edifici o gruppi di edifici sottoposti al regime di proprietà orizzontale, ha fornito alcuni requisiti sono soddisfatti. La presentazione di informazioni sulla titolarità effettiva con il BOCR online (avente dichiarazione) al IRN ed è obbligatoria per i soggetti di questo nuovo regime. Queste informazioni devono essere adeguate, accurate e aggiornate, consentendo di identificare il massimo beneficio proprietari, la natura e l'entità della partecipazione detenuta da ciascun avente diritto economico. Queste informazioni possono, quando possibile, essere convalidato contro la Pubblica Amministrazione database. Dopo l'entrata in vigore della presente Legge, il primo avente dichiarazione deve essere presentata al momento della registrazione della società, o al momento della prima iscrizione al Registro Centrale delle Imprese. In ogni caso, il primo avente dichiarazione deve essere resa dai soggetti di BOCR già esistenti alla data di entrata in vigore della presente legge, entro il limite di tempo specificato dal modo di decreto Ministeriale di i Ministri delle Finanze e della Giustizia. Queste informazioni devono essere integrate con le informazioni disponibile presso la Centrale, Registro delle Imprese, l'Autorità Fiscale e di altri enti pubblici tenuti a fornire informazioni, che devono essere comunicati al BOCR. Dai tempo al tempo, alle date e agli intervalli stabilite nel regolamento di attuazione, altre dichiarazioni devono essere presentate, contenente adeguate, accurate e aggiornate informazioni su: i) l'ente soggetto alla BOCR (ii) l'identificazione degli azionisti (iii) l'identificazione dei responsabili, gli amministratori e i funzionari responsabili per la gestione e l'amministrazione dell'ente (iv) la titolarità e (v) il dichiarante. I membri degli organi di governo delle imprese, le persone in possesso di posizioni analoghe in altri soggetti giuridici, le persone fisiche che agiscono in qualità di incaricati o de jure e de facto amministratore di tali enti, gli avvocati, i notai, legali, dirigenti di dottore commercialista può presentare avente dichiarazioni. Il titolare effettivo dichiarazione deve contenere informazioni rispettando l'entità, i suoi azionisti, il titolare effettivo e il dichiarante.
Le informazioni sulle circostanze che indica lo stato di avente diritto economico deve includere la sorgente, specificando la relativa Pubblica Amministrazione di database, in particolare il database dell'Ufficio del registro delle Società, o, se ciò non è possibile, presentando il documento appropriato.
Ogni volta che la persona registrata come titolare effettivo non è residente in Portogallo, il rappresentante fiscale, se presenti, devono essere identificate con il suo nome, indirizzo completo e codice fiscale.
Quando c'è stato un cambiamento di proprietà benefiche presentata BOCR, queste informazioni devono essere aggiornate entro il più breve tempo possibile, ma non superiore a trenta giorni dalla data di tale cambiamento.
Le informazioni sul titolare effettivo deve essere confermata ogni anno, per mezzo di una dichiarazione annuale deve essere presentata su o prima del luglio.
I soggetti obbligati a presentare la Semplificato Informazioni di Business (SBI) presenta sia dichiarazioni al tempo stesso.
L'accesso al BOCR è fatto on-line, utilizzando la Società Contribuente o Singoli Contribuenti numero di rilevante entità. Parte delle informazioni relative sia all'ente soggetto a questo nuovo regime e del titolare effettivo è pubblicato sul sito web, da cui i certificati e le informazioni possono essere ottenute. L'accesso a questa informazione può essere limitata, in tutto o in parte, dove l'informativa sulla proprietà benefiche di esporre il titolare effettivo il rischio di frode, sequestro di persona, estorsione, violenza o intimidazione, o se il beneficiario effettivo è minore o altrimenti incapaci. L'entità contenute nel BOCR può chiedere la prova della registrazione e gli aggiornamenti dei titolari effettivi nei casi in cui la legge richiede la prova che la loro situazione fiscale è in ordine. Il mancato rispetto dell'obbligo di relazione e di corretta informazione in campo con la BOCR terrà l'entità responsabile di diverse sanzioni penali, in particolare il divieto di (i) distribuire utili per l'anno fiscale e per acconti su utili durante l'anno fiscale, (ii) stipulare contratti di fornitura, appalti pubblici di lavori o l'acquisizione di opere pubbliche o all'acquisizione di beni e servizi con lo Stato di eventuali altri enti pubblici (iii) la presentazione di offerte per la concessione di servizi pubblici (iv) l'ammissione degli strumenti finanziari alla negoziazione su mercati regolamentati (v) lancio di offerte pubbliche di distribuzione di strumenti finanziari emessi da entità (vi) beneficiare dei fondi strutturali Europei e di investimento di fondi pubblici o o (vii) essere parte di un business che coinvolge il trasferimento di proprietà o la creazione, l'acquisizione o la cessione di altri diritti di proprietà o garanzie reali su beni immobili. Qualsiasi persona che rende false dichiarazioni nel avente dichiarazione deve essere penalmente e civilmente responsabile per eventuali danni causati. César Bessa Monteiro Jr, è partner associato a Abreu Avvocati Ha concentrato la sua pratica Commerciale e Societario Legge, M A, Diritto della Proprietà Intellettuale, dell'informatica, del Marketing e delle Telecomunicazioni.
